주식 재무재표 필수 확인사항

주식의 재무제표를 분석할 때 필수적으로 확인해야 할 사항은 다음과 같습니다:

손익계산서 (Income Statement)

• 매출 (Revenue): 기업의 총 수익을 나타내며, 성장 추세를 확인합니다.
• 순이익 (Net Income): 기업의 최종 이익으로, 수익성 평가에 중요합니다.
• 영업이익 (Operating Income): 본업에서 발생한 이익으로, 기업의 운영 효율성을 나타냅니다.
• EPS (Earnings Per Share): 주당순이익으로, 주주에게 돌아가는 이익을 보여줍니다.

재무상태표 (Balance Sheet)

• 자산 (Assets): 기업이 보유한 자산의 총액으로, 유동자산과 비유동자산으로 나뉩니다.
• 부채 (Liabilities): 기업의 총 부채로, 유동부채와 비유동부채로 구분됩니다.
• 자본 (Equity): 자산에서 부채를 뺀 값으로, 기업의 순자산을 나타냅니다.
• 부채비율 (Debt Ratio): 총 자산 대비 부채의 비율로, 재무 안정성을 평가하는 데 유용합니다.

 

현금흐름표 (Cash Flow Statement)

• 영업활동 현금흐름 (Cash Flow from Operating Activities): 본업에서 발생한 현금 흐름으로, 기업의 운영 성과를 나타냅니다.
• 투자활동 현금흐름 (Cash Flow from Investing Activities): 자산 구매 및 판매와 관련된 현금 흐름입니다.
• 재무활동 현금흐름 (Cash Flow from Financing Activities): 자본 조달 및 배당금 지급과 관련된 현금 흐름입니다.

 

재무 비율 분석

• ROE (Return on Equity): 자기자본이익률로, 기업의 수익성을 평가합니다.
• ROA (Return on Assets): 총자산이익률로, 자산을 얼마나 효율적으로 활용하는지를 나타냅니다.
• PER (Price Earnings Ratio): 주가수익비율로, 주식의 가치를 평가하는 데 사용됩니다.
• PBR (Price Book Ratio): 주가순자산비율로, 기업의 시장 가치와 장부 가치를 비교합니다.

 

1. ROE (Return on Equity)

자기자본이익률로, 기업이 자기자본을 사용하여 얼마나 효율적으로 이익을 창출하는지를 나타냅니다. ROE가 높을수록 기업이 자기자본을 잘 활용하고 있다는 의미입니다.

  ROE = (당기 순이익 / 평균 자기자본) × 100  

 

2. EPS (Earnings Per Share)

주당순이익으로, 기업의 순이익을 발행된 주식 수로 나눈 값입니다. EPS는 주주가 한 주당 얼마나 많은 이익을 얻는지를 나타내며, 기업의 수익성을 평가하는 데 중요한 지표입니다.

  EPS = 예상 세후 순이익 / 발행주식수  

3. PER (Price Earnings Ratio)

주가수익비율로, 주가를 주당순이익(EPS)으로 나눈 값입니다. PER은 주식이 얼마나 비싼지 또는 저렴한지를 평가하는 데 사용됩니다. 일반적으로 PER이 낮을수록 주식이 저평가되어 있다고 볼 수 있습니다.

  PER = 주가 / 예상 주당순이익 (EPS)  
 
4. PBR (Price Book Ratio)

주가순자산비율로, 주가를 주당순자산(BPS)으로 나눈 값입니다. PBR은 기업의 시장 가치가 장부 가치에 비해 얼마나 높은지를 나타냅니다. PBR이 1보다 낮으면 주식이 장부 가치보다 저평가되어 있을 가능성이 있습니다.

  PBR = 주가 / 주당순 자산가치 (BPS)  

(BPS : 순자산을 주식수로 나눈값) 

이러한 지표들은 투자자들이 기업의 재무 상태와 주식 가치를 평가하는 데 도움을 줍니다.